Форензик

Мировая статистика говорит о 10-15% потерь оборота компании вследствие недобросовестных действий третьих лиц. Украинская статистика говорит
о более чем 30% потерь, понесенных в связи с фрод фактором в компаниях.

ЧТО ЖЕ НАХОДИТСЯ ПОД ПРИЦЕЛОМ МОШЕННИКОВ?
В первую очередь – активы компании:
движимое имущество;
недвижимое имущество;
запасы компании;
cash в кассе;
объекты интеллектуальной собственности:
техкарты и рецептуры;
корпоративные права и т. д.

Далее – незаконное искажение финансовой отчетности для тех или иных целей. Введение в заблуждение акционера. Топ-менеджеры одной известной компании умудрились выплачивать royalty собственнику из кредитных средств, но, к счастью, благодаря нашему расследованию эту схему удалось вскрыть.

Есть правило: если, будучи собственником, вы решили уйти из операционного контроля:
А) обязательно назначьте метрики, по которым будете сверять барометр успешности вашего бизнеса сквозь призму различных KPI (ключевых показателей эффективности): gross margine, EBITDA, net profit, retained earnings etc.
B) назначьте внешнего незаангажированного человека либо аудиторскую компанию (обязательно с мировым брендом и репутацией, которым есть что терять), которые будут проверять реальность данных показателей. Это поможет избежать упомянутого выше примера когда менеджмент взял кредитные средства, из которых выплачивались royalty акционеру, притом что компания терпела реальные финансовые убытки. Собственник думал, что у него все отлично, и он может наслаждаться отдыхом. На самом деле, финансовые данные искажались, а компания была фактически доведена до банкротства, доля рынка потеряна, а размер долгов – 10Х к показателю EBITDA.

Еще один прицел мошенников – всякого рода kick-backs или откаты. Согласно статистике, 90 % мошеннических случаев фиксируются в закупках сырья, где, например, сотрудник procurement департамента вступает в сговор с поставщиком сырья, искуственно завышая закупочную цену, или продажах, когда коммерческий отдел при продаже готовой продукции делает максимальный дисконт, и компания осуществляет продажу своей продукции с чистым убытком. Первая и последняя манипуляции возможны, когда в компании нет четко прописанных политик закупок и продаж.

КАК ЖЕ МИНИМИЗИРОВАТЬ ТАКОГО РОДА СЛУЧАИ НЕДОБРОСОВЕСТНЫХ ЛИЦ?

Выстраивайте максимальное количество антифрод-барьеров, каждый из которых будет дороже, чем предыдущий. При таком подходе мошенничество со стороны злоумышленников станет финансово нецелесообразным. Сделайте так, чтобы воровство в вашей компании было дорогим удовольствием. Введите следующие правила:
1. Автоматизируйте все процессы.
2. Дробите и диджитализируйте свой бізнес.
3. Распределяете полномочия и обязанности между менеджерами.
4. Проводите ежегодно спонтанную процедуру форензик.
5. Осуществляйте процедуру тайного покупа теля.
6. Выстраивайте системы внутренних контролей на своем предприятии: регламенты, политики, систему compliance, RCM-risk control matrix; whistle blowing system – систему обратной связи и т. д..
7. Регулярно заказывайте спонтанную процедуру форензик, и тогда вы точно сможете преломить как локальную, так и мировую статистику фродов. Сделайте так, чтобы у злоумышленников не осталось шансов.

С помощью инструмента форензик пробуйте свой бизнес на вкус, тогда вы точно поймете, чего стоит он и ваша команда.